Differenzbesteuerung nach § 25a UStG

von IWV Digitalagentur

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Differenzbesteuerung (§ 25a UStG) für Gebrauchtgegenstände: Umsatzsteuer auf die Einzeldifferenz, Einkaufsbelege, Rechnungen mit Pflichtangabe, Korrekturen und Aufzeichnungen.

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Beschreibung

Highlights

Umsatzsteuer auf die Einzeldifferenz je Artikel (§ 25a UStG) in Warenkorb und Bestellung
Einkaufspreis, Freigabe-Prüfliste und privater Einkaufsbeleg je Produkt
Rechnungen, E-Mails und Storefront mit Pflichtangabe und ohne Steuer auf die Marge
Steuerlich relevante Ereignisse mit Wirksamkeitsdatum statt automatischer Statusbuchungen
Aufzeichnungen, Protokoll, Buchhaltungs-CSV und prüfbarer Archiv-Export und -Import

Features

Produktkarte für Einkaufspreis, Datum, Referenz, Verkäufertyp, Warenart und Bestätigung nach § 25a
Einkaufsbelege als private Medien mit SHA-256-Prüfsumme und Download nur mit Berechtigung
Freigabe durch berechtigte Benutzer nach serverseitiger Prüfliste; gesperrte Einkaufsdaten
Ein Artikel je Produkt oder Variante mit Zuordnungsstatus; kein doppelter Verkauf bei parallelen Bestellungen
Umsatzsteuer auf die Differenz zum Regelsteuersatz, je Artikel gerundet, nie zwischen Artikeln verrechnet

Versandkosten und warenkorbweite Rabatte rein differenzbesteuerter Bestellungen auf die Artikel verteilt
Gemischte Bestellungen mit regulär besteuerten Produkten
Aktionsfeld „Steuerliche Funktion“: Preisnachlass, Einzweck- oder Mehrzweck-Gutschein
Rechnung, Stornorechnung und Gutschrift von Shopware mit Pflichtangabe und Summe der Differenzbesteuerung
Automatischer Summenblock mit Hinweis nach § 25a in Bestell-E-Mails, Warnung bei angepassten Vorlagen
Store API und Storefront ohne Steuer auf die Marge; Datenblock nach § 25a für Headless-Frontends
Steuerereignisse für Stornierungen, Erstattungen und Retouren mit Bestätigung und Wirksamkeitsdatum
Entscheidung bei wieder geöffneten Bestellungen nach bestätigter Stornierung
Bestellkarte mit Berechnung, Verlauf und Abgleich
Protokoll, Buchhaltungsdaten je Zeitraum und Archiv-Export/-Import mit Prüfsummen

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Über die Erweiterung

Gebrauchtwaren differenzbesteuert verkaufen

Wer gebrauchte Gegenstände von Privatpersonen ankauft und weiterverkauft, versteuert meist nur die Marge (Differenzbesteuerung, § 25a UStG). Shopware selbst kennt nur die Umsatzsteuer auf den vollen Preis. Diese Erweiterung ergänzt Ihren Shop um die Differenzbesteuerung mit Einzeldifferenz: Sie erfasst je Artikel Einkaufspreis und Einkaufsbeleg, berechnet die Umsatzsteuer auf die Differenz im Warenkorb und in der Bestellung und führt die Aufzeichnungen, die Ihre Steuerberatung benötigt.

Der Preis für Ihre Kunden bleibt unverändert. Rechnungen, E-Mails, Storefront und Store API zeigen die Umsatzsteuer differenzbesteuerter Artikel nie an; jede differenzbesteuerte Position trägt die gesetzliche Angabe „Gebrauchtgegenstände/Sonderregelung“.

Einkaufsdaten und Belege je Artikel

Eine Karte im Produkt nimmt Einkaufspreis, Einkaufsdatum und Referenz, Verkäufertyp und Warenart auf. Den Einkaufsbeleg (PDF, JPEG, PNG) laden Sie direkt hoch; er wird privat mit Prüfsumme gespeichert und nur Benutzern mit der Belegberechtigung angezeigt. Ein berechtigter Benutzer gibt den Artikel nach einer serverseitigen Prüfliste frei; freigegebene Einkaufsdaten sind gesperrt, spätere Korrekturen werden mit Begründung aufgezeichnet.

Richtige Umsatzsteuer in Warenkorb, Bestellung, Dokumenten und E-Mails

Umsatzsteuer = Differenz × 19/119 je Artikel, einmal auf volle Cent gerundet; keine Steuer und keine Verrechnung bei negativer Differenz.
Versandkosten und warenkorbweite Rabatte rein differenzbesteuerter Bestellungen werden nach Wert auf die Artikel verteilt.
Gemischte Bestellungen mit regulär besteuerten Artikeln sind möglich.
Rechnung, Stornorechnung und Gutschrift von Shopware zeigen die Pflichtangabe und Umsatzsteuer nur für regulär besteuerte Artikel.
Bestell-E-Mails erhalten automatisch einen passenden Summenblock mit Hinweis nach § 25a; angepasste Vorlagen werden erkannt und markiert.
Aktionen werden als Preisnachlass oder Gutschein eingestuft; Gutscheine bleiben aus Warenkörben mit differenzbesteuerten Artikeln heraus.

Korrekturen und Aufzeichnungen, auf die Sie sich verlassen können

Stornierungen, Zahlungserstattungen und Retouren werden zu steuerlich relevanten Ereignissen: Ihr Team bestätigt sie mit dem steuerlichen Wirksamkeitsdatum, sodass eine Statusänderung allein nie Ihre Umsatzsteuer verändert. Im Plugin gebuchte Erstattungen und Erstattungen über Shopware-Zahlungen werden automatisch bestätigt. Jeder Verkauf, jede Erstattung, Retoure und Korrektur ist eine Aufzeichnung mit Bezug auf das Original; nichts wird überschrieben. Eine Karte in der Bestellung zeigt Berechnung, Ereignisse und einen Abgleich von Bestellung, Aufzeichnungen, Dokumenten und Exporten.

Unter Bestellungen finden Sie Einkäufe, offene Steuerereignisse, das Protokoll, Buchhaltungsdaten je Zeitraum als CSV und einen Archiv-Export aller Aufzeichnungen nach § 25a mit Prüfsummen, der sich nach einer Neuinstallation wieder importieren lässt.

Die Erweiterung ersetzt keine Steuerberatung. Lassen Sie Einrichtung, Musterrechnungen und Aufzeichnungen vor dem Verkauf mit Differenzbesteuerung von Ihrer Steuerberatung prüfen.

Gebrauchtwaren differenzbesteuert verkaufen

Einkaufsdaten und Belege je Artikel

Richtige Umsatzsteuer in Warenkorb, Bestellung, Dokumenten und E-Mails

Umsatzsteuer = Differenz × 19/119 je Artikel, einmal auf volle Cent gerundet; keine Steuer und keine Verrechnung bei negativer Differenz.
Versandkosten und warenkorbweite Rabatte rein differenzbesteuerter Bestellungen werden nach Wert auf die Artikel verteilt.
Gemischte Bestellungen mit regulär besteuerten Artikeln sind möglich.
Rechnung, Stornorechnung und Gutschrift von Shopware zeigen die Pflichtangabe und Umsatzsteuer nur für regulär besteuerte Artikel.
Bestell-E-Mails erhalten automatisch einen passenden Summenblock mit Hinweis nach § 25a; angepasste Vorlagen werden erkannt und markiert.
Aktionen werden als Preisnachlass oder Gutschein eingestuft; Gutscheine bleiben aus Warenkörben mit differenzbesteuerten Artikeln heraus.

Korrekturen und Aufzeichnungen, auf die Sie sich verlassen können

Die Erweiterung ersetzt keine Steuerberatung. Lassen Sie Einrichtung, Musterrechnungen und Aufzeichnungen vor dem Verkauf mit Differenzbesteuerung von Ihrer Steuerberatung prüfen.

Diese Erweiterung wird im Rahmen des Premium-Programms hervorgehoben und kann daher im Store priorisiert angezeigt werden.

Details

Verfügbar in: Englisch, Deutsch
Zuletzt aktualisiert: 2. November 2026
Veröffentlicht: 5. November 2026
Version: 1.7.0
Kategorie: Rechtssicherheit

Ressourcen

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Über den Extension Partner

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Partner Status

Shopware
Premium Extension Partner

Details

Ø-Bewertung: 5

Durchschnittliche Bewertung von 5 von 5 Sternen
Partner seit: 2019
Erweiterungen: 74

Support

Land: Germany
Spricht: Deutsch, Englisch
Reaktionszeit: Sehr schnell

Können Kunden Gutscheine oder Geschenkkarten zusammen mit differenzbesteuerten Artikeln einlösen?

Aktionen, die Sie als Preisnachlass einstufen, mindern Verkaufspreis und Differenz. Als Einzweck- oder Mehrzweck-Gutschein eingestufte Aktionen sowie Geschenkkarten anderer Erweiterungen werden in Warenkörben mit differenzbesteuerten Artikeln abgelehnt, weil die Differenzbesteuerung dann anders zu behandeln ist. Ihre Kunden sehen den Grund im Warenkorb.

Können Geschäftskunden mit Nettopreisen differenzbesteuerte Artikel bestellen?

Geschäftskunden können bestellen, wenn ihre Kundengruppe Bruttopreise verwendet. Kunden mit Nettopreisanzeige oder steuerfreier Lieferung können differenzbesteuerte Artikel nicht bestellen; Produktseite und Warenkorb weisen darauf hin. Das ist eine technische Einschränkung der Erweiterung, keine gesetzliche.

Was passiert mit den Aufzeichnungen bei einer Deinstallation?

Eine Deinstallation mit „Alle App-Daten endgültig entfernen“ löscht alle Aufzeichnungen und Einkaufsbelege nach § 25a. Exportieren Sie vorher das Archiv unter Bestellungen: Es enthält alle Aufzeichnungen als JSON Lines und CSV, die Einkaufsbelege und die Dokumentverweise mit Prüfsummen und lässt sich nach einer Neuinstallation wieder importieren. Rechnungen und Aufzeichnungen sind 8 bzw. 10 Jahre aufzubewahren.

Muss ich meine E-Mail-Vorlagen ändern?

Nein. Beim Versand einer Bestell-E-Mail ersetzt die Erweiterung den Standard-Summenblock durch einen passenden mit dem Hinweis nach § 25a. Geben angepasste Vorlagen Nettobeträge oder Umsatzsteuer aus, wird die Zusammenfassung angehängt und die Vorlage zeigt eine Warnung, damit Sie sie anpassen können.

Was passiert, wenn eine Bestellung storniert oder erstattet wird?

Die Statusänderung erzeugt ein offenes Steuerereignis. Ihr Team bestätigt es mit dem Datum, an dem die Zahlung oder die Retoure tatsächlich stattgefunden hat; erst dann werden die Aufzeichnungen in diesem Besteuerungszeitraum berichtigt. Im Plugin gebuchte Erstattungen werden direkt bestätigt.

Werden E-Rechnungen (ZUGFeRD, XRechnung) unterstützt?

Nicht für Bestellungen mit differenzbesteuerten Artikeln: Diese Formate können die Differenzbesteuerung nicht ohne Steuerausweis abbilden, daher lehnt die Erweiterung sie ab. PDF-Rechnungen werden vollständig unterstützt.