USt-IdNr.-Prüfung & Bulk-Risk-Check – Umfassender Haftungsschutz

Über die Erweiterung

USt-IdNr.-Prüfung & Bulk-Risk-Check – Umfassender Haftungsschutz

Validierung von USt-IdNr. in Echtzeit via BZSt & VIES, rechtskonforme Steuerbefreiung bei abweichendem Lieferland, Adresskorrektur & Risikobewertung des Kundenstamms.

Diese Erweiterung bietet eine professionelle Lösung zur Minimierung steuerlicher Risiken im B2B-Handel. Das Plugin gewährleistet nicht nur die Prüfung der USt-Identifikationsnummern, sondern unterstützt auch die Datenqualität durch automatische Adressvorschläge: Weichen die Eingaben des Kunden von den in den offiziellen Registern hinterlegten Firmendaten ab, werden korrekte Adressdaten zur Übernahme vorgeschlagen (sofern von der Schnittstelle bereitgestellt).

Steuerbefreiung auch bei abweichendem Lieferland – rechtlich korrekt

Der Shopware-Standard gewährt die Steuerbefreiung nur dann, wenn die USt-IdNr. exakt zum Land der Lieferadresse passt. In der Praxis ist das jedoch zu streng: Nach § 6a UStG bzw. Art. 138 MwStSystRL ist eine innergemeinschaftliche Lieferung auch dann steuerfrei, wenn die Ware in ein anderes EU-Land als das Land der USt-IdNr. geliefert wird – entscheidend ist, dass die Ware das Abgangsland verlässt und die USt-IdNr. aus einem anderen EU-Mitgliedstaat als dem Abgangsland stammt.

Beispiel: Ein Kunde mit österreichischer USt-IdNr. bestellt in einem deutschen Shop und lässt die Ware nach Frankreich liefern. Der Shopware-Standard berechnet hier fälschlicherweise Mehrwertsteuer – dieses Plugin bildet den Fall korrekt ab und gewährt die Steuerbefreiung.

Die gesetzliche Mindestprüfung greift dabei immer: Bleibt die Ware im Abgangsland oder stammt die USt-IdNr. aus dem Abgangsland, wird die Steuerbefreiung rechtskonform verweigert.

Konfigurierbare Strenge bei abweichenden Adressen

Wie mit Bestellungen umgegangen wird, bei denen Rechnungs- und Lieferadresse voneinander abweichen, lässt sich flexibel konfigurieren – von der gesetzlichen Regelung (Lieferung in jedes EU-Land, § 6a UStG) bis hin zur strengen Anforderung einer exakten Adress-Übereinstimmung.

Sicherheitsnetz inklusive: Unabhängig von der gewählten Einstellung werden Bestellungen mit abweichender Lieferadresse automatisch zur manuellen Überprüfung in der Bestellübersicht markiert. So bleibt die volle Kontrolle erhalten, ohne legitime B2B-Bestellungen im Checkout zu blockieren.

Flexibles Verhalten bei negativer Prüfung

Je nach Prozessanforderung kann konfiguriert werden, wie mit Bestellungen bei negativer USt-IdNr.-Prüfung verfahren wird:

• Bestellung blockieren: Der Checkout wird unterbunden.
• Fallback auf Brutto: Die Bestellung wird automatisch inklusive MwSt. (wie Endkunde) berechnet.
• Netto unter Vorbehalt: Die Bestellung wird steuerfrei zugelassen, jedoch zur manuellen Prüfung im System markiert.

Ein intelligentes Caching-System minimiert redundante Server-Anfragen und gewährleistet schnelle Ladezeiten im Shop.

Umfassender Haftungsschutz & Bulk-Checker (In-App-Kauf)

Neben der Echtzeitprüfung (Registrierung, Warenkorb, Checkout) ermöglicht der integrierte Bulk-Checker eine Analyse des gesamten Kundenstamms. Ein berechneter Steuerrisiko-Score deckt potenzielle finanzielle Risiken durch veraltete oder fehlerhafte Stammdaten auf und dient als Nachweis für interne und externe Prüfungen.

Offizielle Schnittstellen (BZSt & VIES)

Die Prüfung erfolgt ausschließlich über offizielle Behörden-Schnittstellen:

• BZSt (Bundeszentralamt für Steuern): Empfohlen für deutsche Shopbetreiber – die qualifizierte Bestätigungsabfrage schafft Rechtssicherheit bei Betriebsprüfungen.
• VIES (EU-Kommission): Zur Validierung europäischer USt-Identifikationsnummern.

Technische Hinweise: Weder das BZSt noch VIES unterstützen die Validierung deutscher USt-Identifikationsnummern für rein inländische Transaktionen. Zudem übermitteln einige Länder (z. B. Spanien) aus Datenschutzgründen keine Adressdaten via VIES, weshalb dort keine Adressvorschläge generiert werden können.

Automation mit Flow Builder

Das Plugin stellt im Rule Builder die Bedingung Kunde hat gültige USt-IdNr. bereit. Diese Regel lässt sich direkt im Flow Builder verwenden, um automatisierte Prozesse zu steuern.

Ein zentraler Anwendungsfall ist die automatische Zuweisung zu einer Netto-Kundengruppe nach erfolgreicher Registrierung. Dadurch wird sichergestellt, dass steuerfreie Preise sofort für den Kunden sichtbar sind.

Dieses Plugin ersetzt keine steuerliche Beratung. Die Verantwortung für Gelangensnachweise und die Zusammenfassende Meldung verbleibt beim Shopbetreiber.